חוק פנסיה חובה, תשס"ח-2008

חוק פנסיה חובה, תשס"ח-2008, נחקק בשנת 2008 במטרה להבטיח לכל שכיר בישראל חיסכון פנסיוני שיספק לו הכנסה חודשית בתקופת הגמלאות. החוק מחייב את המעסיקים להפריש סכומי כסף עבור כל עובד לקופת גמל לקצבה או לחברת ביטוח המנהלת קופת גמל.

**עיקרי החוק:**

* **היקף החיסכון:** החוק מחייב את המעסיקים להפריש עבור כל עובד סכום בשיעור של 6.5% משכרו המבוטח (המשכורת הברוטו בניכוי דמי ביטוח לאומי, ביטוח בריאות וקרן השתלמות).
* **חלוקת ההפרשות:** ההפרשות מחולקות בין העובד (2%) לבין המעסיק (4.5%).
* **גיל החיסכון:** החובה להפריש כספים לפנסיה חלה על כל עובד שכיר מגיל 21 ועד גיל הפרישה (67 לגברים ו-62 לנשים).
* **הצטרפות לקופת גמל:** העובד יכול לבחור את קופת הגמל אליה יופקדו כספי החיסכון שלו.
* **אפשרויות לחיסכון:** העובד יכול לבחור את מסלול החיסכון הרצוי לו, כגון: מסלול מנייתי, מסלול אג"ח או מסלול מעורב.
* **מסלול ברירת מחדל:** אם העובד לא יבחר מסלול חיסכון, כספיו יופקדו במסלול ברירת המחדל, שהוא לרוב מסלול אג"ח.
* **העברת כספים בין קופות:** העובד יכול להעביר את כספי החיסכון שלו בין קופות גמל שונות לאורך תקופת החיסכון.
* **משיכת כספים:** העובד יכול למשוך את כספי החיסכון שלו בתנאים מסוימים, כגון: גיל הפרישה, נכות או אובדן כושר עבודה.

**יתרונות החוק:**

* **הבטחת הכנסה בגמלאות:** החוק מבטיח לכל שכיר בישראל חיסכון פנסיוני שיספק לו הכנסה חודשית בתקופת הגמלאות.
* **צמצום פערים חברתיים:** החוק מצמצם את הפערים החברתיים בין שכירים בעלי שכר גבוה לבין שכירים בעלי שכר נמוך, שכן כל העובדים מחויבים לחסוך לפנסיה.
* **חלוקת סיכונים:** החוק מפזר את הסיכונים הכרוכים בחיסכון הפנסיוני בין העובד, המעסיק ומנהל הקופה.
* **הטבות מס:** הפרשות הפנסיה מעניקות הטבות מס לעובד ולמעסיק.

**חסרונות החוק:**

* **שיעור ההפרשות הנמוך:** שיעור ההפרשות הנדרש על פי החוק נמוך יחסית לעומת המלצות גורמי המקצוע, ועלול שלא להספיק להבטחת רמת חיים סבירה בגמלאות.
* **עלות גבוהה למעבידים:** החוק מטיל על המעסיקים עלות נוספת, שעלולה להפחית את שכר העובדים או לפגוע בתחרותיות של העסקים.
* **בירוקרטיה:** תהליך ההצטרפות לקופת גמל והניהול השוטף של החיסכון יכולים להיות מורכבים ובירוקרטיים.